项目绩效评估报告
微文呈现整理的项目绩效评估报告（精选5篇），汇集精品内容供参考，请您欣赏。
项目绩效评估报告 篇1
事前绩效评估是绩效目标审核的延展和扩充，为进一步扛牢政府过紧日子的政治责任，认真做好下年度预算编制工作，文登区财政局率先在威海市将所有申报20xx年度预算的政策项目纳入事前绩效评估范围，全力以赴打赢绩效管理第一战。
着眼顶层设计，先后出台《关于全面推进预算绩效管理的`实施意见》《威海市文登区区级部门单位预算绩效管理办法》，为全面开展事前绩效评估明确了总体目标、发展方向以及各方权责任务等。着眼长远发展，制定《威海市文登区区级政策和项目事前绩效评估管理暂行办法》，就开展事前绩效评估的评估原则、评估内容、评估方式方法等方面进行全面规范梳理，形成规范化、标准化制度体系。
强化内外联动，开启预算绩效管理新格局。通过与预算科形成全过程融合，与其他业务科室形成适时互动，构建起“分工负责、凝聚合力”的内部互动机制。通过与大数据中心形成信息化项目协作审批前置机制，与发改部门形成固定资产投资类项目协商审查机制，搭建起“横向架构、纵向延伸”的外部联动机制。
强化技术支持，高质量推进预算绩效管理工作。有计划地将全过程预算绩效管理工作实质性嵌入财政一体化系统中，通过搭建政策项目库，发挥项目库在预算管理中的约束和支撑作用，将新增政策和项目的事前绩效评估情况作为进入政策项目库的前提条件和重要依据，实现“无绩效，不预算”的工作机制。
强化流程再造，全力组织好事前绩效评估工作。全新设计了事前绩效评估、审核说明及示例、审核建议等模板规程，突出操作简便、流程规范、结论鲜明的工作特点，对所有纳入事前绩效评估范围的政策项目形成“一事一议”，评估结果作为申请预算的必备条件。截至20xx年12月10日，共审核新增政策和各类项目392个，出具审核建议241份，形成事前绩效评估报告20份，建议不予支持的93个。其中，共审核政策项目申报金额24.42亿元，审减金额5.42亿元，审减率22.19％。
此外，对照上级出台的“预算支出分类管理清单”，全面加大事前绩效评估力度，形成“保一批、压一批、禁一批”的九字攻略。对民生支出、重点项目、重点领域等重点保障类，设置“绿色通道”，重点审核是否存在“搭便车”“逾期引申”“过度引申”等问题，全力支持“六稳”“六保”；对差旅费、会议费、培训费等压减控制类，实行“黄色通道”，重点审核是否存在“超标准申请”“超规格设置”“绩效目标不明确”等问题，实现“可压尽压、应压尽压”；对办公用房购建、办公用房修缮、编外用人等禁止类，设置“红色通道”，采取“挂图点名”方式，逐一对照确认是否存在禁止事项，一经查实，坚决不予安排。
项目绩效评估报告 篇2
一、目概况：
根据风景区“十四五”发展（旅游）规划中主要发展任务，要求推动教育事业更高质量发展，落实立德树人根本任务。优化义务教育学校布局调整，扩建校内停车场、改扩建校内道路、学生活动广场；新建食堂天然气管道、购置多功能厅电子屏幕、音响设备、桌椅和地砖更新。
二、事前绩效评估的基本情况
（一）评估程序。
1、准备阶段
①确定评估对象：根据《风景区“十四五”发展（旅游）规划》中主要发展任务和《风景区管委会关于印发2022年本级政府性投资项目计划的通知》九管秘【2021】29号，依据《风景区管委会关于印发2022年本级政府性投资项目计划表》要求，确定将学校优质均衡发展提升工程作为事前评估对象。
②成立评估组织：成立评估组，确定评估工作人员，明确责任和任务。
③制定评估方案。
2、实施阶段
①资料收集与审核：全面收集与学校新优质均衡发展提升工程有关的.数据和资料，并进行审核与分析。
②开展现场与非现场评估：评估组到现场勘察、巡查、复核，对有关情况进行调查、核实，并对提供的有关数据和资料进行分类、整理与分析，提出评估意见。
③综合评估：通过召开家校代表座谈会、邀请专家、人大代表、政协委员、技术管理和财务等相关人员参与事前评估工作，结合现场调研，查看政策和项目实施现场的方式，对相关问题进行集中讨论交流，征询意见，为评估结论提供支撑。
3、报告阶段
根据评估情况出具事前评估报告。
（二）评估思路。
本次评估主要依据《管委会本级政策和项目事前绩效评估管理暂行办法》和《风景区“十四五”发展（旅游）规划》，执行科学、合理的评估方法，对学校优质均衡发展提升工程的必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资和规定等进行客观、公正的评估。
（三）评估方式、方法。
1、评估方式
本次评估采用评估小组开展实地勘察及召开座谈会的方式进行项目事前评估。
2、评估方法
本次事前评估方法采用成本效益分析法、公众评判法。
三、评估内容和结论
（一）立项必要性：
项目符合《风景区“十四五”发展（旅游）规划》，《风景区管委会关于印发2022年本级政府性投资项目计划表》，为推进风景区学校办学硬件适应新时代教育教学发展需求，
项目绩效评估报告 篇3
为贯彻落实中央关于全面实施预算绩效管理的决策部署，加强政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政政府债务风险，根据《地方政府专项债券预算管理办法》（财预[20xx]155号）、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预[20xx]61号）、《湖南省政府债券项目绩效管理暂行办法》（湘财绩〔20xx〕12号）、《关于开展政府专项债券项目资金绩效评价工作的通知》（嘉财发[20xx]50号）的有关规定，及其他绩效评价文件相关要求，麻阳苗族自治县财政局于20xx年10月31日至12月15日对麻阳苗族自治县所使用专项债券20xx-20xx年项目资金开展绩效评价工作。评价按照独立、公正、客观、科学的原则，根据项目的实际情况，实施了项目资料审阅、财务凭据核对、实地项目查看、询问、分析计算等必要的评价程序，现将评价情况报告如下:
一、政府专项债券资金基本情况
（一）资金情况
麻阳苗族自治县20xx-20xx年申报使用专项债券62300万元，其中20xx年发行专项债券7000万元，占比11.24%；20xx年发行专项债券19500万元，占比31.3%；20xx年发行专项债券35800万元，占比57.46%。专项债券资金依法用于有一定收益的公益性项目建设资本性支出，优先用于保障在建公益性项目后续融资，没有用于经常性支出和楼堂馆所等中央明令禁止的项目支出。
（二）项目情况
麻阳苗族自治县20xx-20xx年专项债券投资项目共62300万元，建设规模及内容共分为六类14个子项目。其中，土储项目8个，园区建设项目2个，交通基础设施建设项目1个，棚户区改造项目1个，两供两治项目1个，社会事业项目1个。
略
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
1、绩效评价目的
通过对使用专项债券资金的各单位在专项债券资金项目中资金使用情况、财务管理状况以及相关单位为加强管理所制定的相关制度、采取的措施等方面进行分析，全面了解项目立项及管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验、查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、资金支出的真实性和控制有效性，资金分配的科学性、合理性，各实施子项目的政策符合性等，评价专项债券资金的使用效率和效果，为以后年度编制专项债券项目预算、遴选项目、管理专项债券资金等提供参考依据。
2、绩效评价对象和范围
本次绩效评价对象为麻阳苗族自治县20xx-20xx年专项债券资金项目，评价范围涉及使用专项债券资金的5个单位，以及5个单位所实施的14个建设项目。
（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准和评价抽样
1、绩效评价原则
（1）科学规范原则。绩效评价注重专项债券资金支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，合理确定绩效目标和评价内容，运用简便、实用、定量与定性分析相结合的方法，规范进行评价。
（2）公正公开原则。坚持客观、公平、公正，做到依据合法、标准统一、资料可靠、实事求是、公开透明，并接受监督。
（3）分级分类原则。本次绩效评价根据评价对象特点分类组织实施，发现问题提出明确整改措施和要求，并及时整改落实。
（4）绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
2、绩效评价指标体系
（1）绩效评价指标
本次绩效评价结合项目特点，按照湖南省财政厅文件《湖南省财政厅关于开展20xx-20xx年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》设置了4个一级指标（项目决策、过程管控、项目产出、项目效益）；14个二级指标；26个三级指标。
（2）绩效评价指标分值权重
绩效评价指标体系从项目决策、过程管控、项目产出、项目效益四个方面进行构建，“项目决策”分值权重18分，“过程管控”分值权重41分，“项目产出”分值权重21分，“项目效益”分值权重20分。
3、绩效评价方法
项目资料审阅、财务凭据核对、实地项目查看、询问、分析计算等。
4、绩效评价标准
本次绩效评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，最终得分由各级评价指标得分加总形成。根据最终得分将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
5、绩效评价抽样
本项目涉及5个单位14个子项目，专项债券资金总额62300万元，考虑到各子项目均为基本建设项目，且各子项目实施内容各不相同，在实地评价中对资金进行了全覆盖评价，随机抽查项目资金量的30%以上进行现场评价。
（三）绩效评价工作过程
编制实施方案、下发绩效评价工作通知、数据填报和采集、综合分析评价与撰写报告。
三、资金主要绩效
麻阳苗族自治县20xx年-20xx年共发行专项债券62300万元，主要用于土储项目、两供两治项目、棚户区改造项目、园区建设项目、交通基础设施建设项目和社会事业项目，主要绩效如下：
（一）土储建设项目
麻阳苗族自治县20xx-20xx年发行专项债券共涉及8个土储项目，涉及专项债券资金18317万元。通过土地储备专项债券资金共开发土地40.9397公顷，产生土地出让收入41937万元，发挥了国土资源对新型城镇化建设的服务保障作用，支持地方经济稳步增长助力全面建成小康社会提高了新城区土地利用率，缩小和改变了城乡差距，提高和改善了城乡生活环境条件。
（二）两供两治项目
麻阳苗族自治县20xx-20xx年发行专项债券共涉及1个两供两治项目，涉及专项债券资金600万元。通过专项债券实施该项目，新建了近期处理规模为 20xxm3/d、远期处理规模为 3000m3/d的锦和镇污水处理厂。该污水处理厂运行后能有效缓解逐年增加的污水排放量，减少对环境破坏，明显改善当地县区水系水质保障人民健康，满足城市居民生活和社会活动的需要，同时，城市环境的改善，有利于提高城市的可持续发展空间和进行产业结构的调整，调动劳动力向第三产业转移。
（三）园区建设项目
麻阳苗族自治县20xx-20xx年发行专项债券共涉及2个园区建设项目，涉及专项债券资金13100万元。两个项目为同一个产业园的二期和三期标准化厂房建设项目。通过专项债券实施这两个项目，麻阳苗族自治县在园区建设了标准厂房（105483平方米）、员工宿舍（22779平方米）、综合服务楼（15000平方米）、地下仓储（14360平方米）、食堂及其他用房（3000平方米）等。两个项目建成后，将极大拓展县域产业经济的发展空间，进一步强化园区的功能和作用，强力推进麻阳苗族自治县区域经济的发展。将会使企业在园区内集聚成群，形成群体优势，产生集聚效应和辐射带动效应，通过产业链条的拉长、地方税收的.增加、土地的增值、创造就业机会等，有效拉动麻阳苗族自治县经济的增长。同时能有助于营造当地良好的投资环境，改善了当地基础设施薄弱现状，拉动了地方经济增长，为投资者创造一流的投资环境。
（四）棚户区改造项目
麻阳苗族自治县20xx-20xx年发行专项债券共涉及1个棚户区改造项目，涉及专项债券资金7200万元。通过专项债券实施该项目，麻阳苗族自治县完成了占地面积10906平方米、征拆户数287户的货币补偿工作。该项目的实施改善和提高了拆迁居民生活和居住条件，充分挖掘了该区域内原有建设用地的潜力，盘活土地资源存量，最大限度提高出让收益、显化土地价值，使稀缺的土地资源得以再生和利用，进一步焕发该区域的生机和活力，提高城市的管理水平。同时，又能达到从严控制建设用地总量、土地节约集约利用的目的。
（五）交通基础设施建设项目
麻阳苗族自治县20xx-20xx年发行专项债券共涉及1个交通基础设施建设项目，项目为麻阳苗族自治县高铁西站站前广场建设项目，涉及专项债券资金12400万元。通过专项债券实施该项目，麻阳县建成了西站广场（21934平方米）、公交车场（4248平方米）、旅游巴士车场（3656平方米）、社会车场（12901平方米）、出租车场（3752平方米）、商业用房（5000平方米）。本项目的建设实施，提高和改善了生活环境质量，促进生活配套等各方面设施的完善。在满足交通、消防等市政设施的同时，提高地块的利用率，扩大绿化面积，营造人与自然的和谐环境，建设风格与城市周围景观相协调发展，给市民创造了一个具有良好的休闲广场和游客集散场地，提高了市民的生活水平。本项目的实施将对麻阳苗族自治县城市总体规划起到示范作用，通过项目的实施，完善了城市基础设施的建设，不仅扩展了城市的发展空间。改善了城市环境和市容景观，同时对提高城市的综合功能，推动麻阳苗族自治县的城市化进程产生积极的作用。
（六）社会事业项目
麻阳苗族自治县20xx-20xx年发行专项债券共涉及1个社会事业项目，项目为麻阳苗族自治县公墓建设项目，涉及专项债券资金11300万元。通过专项债券实施该项目，麻阳苗族自治县将建成占地面积268.90 亩、总建筑面积 1934平方米、墓穴25125个的公墓。本项目的建设将大大完善麻阳县殡葬基础设施，加快推进殡葬事业改革，改善人居环境，提升县城市容市貌和城市品位，同时解决长期乱埋乱葬，大量滥占耕地、林地的现象的问题，有效节约土地资源。
四、评价结论及其指标简要分析
（一）评价结论
麻阳苗族自治县20xx-20xx年专项债券资金项目绩效评价得分平均分为86.62分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见下表：
略
麻阳苗族自治县财政局金融债务股负责专项债券工作。同时，根据国家、省级、州级关于专项债券发行、债券资金管理使用要求，明确了专项债券项目申报主体单位。但项目存在前期谋划不足，子项目遴选不够科学合理，部分子项目实施进度缓慢，绩效目标编制不规范等问题。
（二）指标简要分析
1、决策情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为18分，绩效评价得分17.43分，得分率96.83%，具体分析如下：
（1）项目决策方面。麻阳苗族自治县20xx-20xx年专项债券资金项目符合麻阳苗族自治县总体规划，建立了专项债券项目库，专项债券立项总体充分、项目程序总体规范，子项目遴选科学合理。
（2）绩效目标方面。项目都设定了绩效指标，但部分项目的绩效指标不符合绩效目标设置的要求，未能全面、清晰反映项目实施的预期产出和效益，绩效目标细化、量化不足、不具体，绩效指标设置与绩效目标、项目关联性不强，影响后期绩效监控。
（3）资金投入方面。麻阳苗族自治县每年的财政预算报告中都将专项债收支、还本付息等纳入了政府基金预算管理，并通过了人民代表大会会议通过。债券发行的14个子项目除了20xx年土储项目外均有《一案两书》，保证了项目的收支平衡。子项目的预算编制整体合理。
2、过程情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为41分，绩效评价得分33.35分，得分率81.34%，具体分析如下：
（1）资金管理方面。截至20xx年11月30日，麻阳苗族自治县20xx-20xx年专项债券资金62300万元，均根据项目申报额度分别拨付至14个子项目具体实施单位，债券资金到位率100%。所有专项债券的还本付息均已纳入政府基金预算管理，每年均按时支付了所有利息。所有专项债券使用信息均录入专项债券综合管理平台备查。各项目单位在使用项目资金时未建立专账处理。专项债券资金预算执行总体情况偏好，个别项目存在预算执行率过低的问题。
20xx年第一批次建设用地地块一项目、20xx年第一批次建设用地地块二项目、20xx年第一批次建设用地地块三项目等3个土储项目为同一批次项目，资金使用为同时使用，债券资金预算未达到省文件要求。锦和污水处理厂项目债券资金预算仍有部分没有执行到位。
（2）项目管理方面。各项目实施单位已制定或具有相应的项目管理制度，项目管理制度合法、合规、完整。项目质量控制效果较好、招投标及政府采购管理流程规范，各项目均按计划实施。
（3）风险控制。20xx-20xx年专项债券项目通过编制《一案两书》，有效识别各项目存在的风险，并作出了风险应对机制。另外，麻阳县下发了《关于印发的通知(麻化债办[20xx]3号)》文件，建立了债务风险动态监测机制和应对的防范措施。
3、项目产出情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为21分，绩效评价得分16.53分，得分率78.71%，具体分析如下：
（1）产出数量。截至20xx年11月30日，14个建设子项目中，除麻阳县省级工业集中区标准化厂房及配套基础设施建设因项目计划变动未按计划产出（将原申报时的规模分为两期建设，现在先做第一期），其余13个子项目均按计划产出。14个债券项目已形成国有资产或将计划形成国有资产。
（2）产出时效。截至20xx年11月30日，14个建设子项目中，9个项目已按时完成或符合项目计划进度。20xx年第一批次建设用地地块二项目、麻阳县果蔬综合贸易中心工程建设项目（土储类）、麻阳高铁西站站前广场项目等3个项目未在计划时间内完成建设。麻阳长寿产业园标准化厂房二期建设项目已完成项目建设但未进行竣工验收。麻阳苗族自治县公墓建设项目因项目规模调整扩大的原因，现在的建设进度比计划有所拖延。
（3）产出成本。截至20xx年11月30日，14个建设子项目中，3个土储类项目（20xx土储第一次批次三个项目）只使用了部分债券资金，成本节约率为68%。污水处理项目使用了部分债券资金，成本节约率50%。其余项目均在计划成本内。
截至20xx年11月30日，14个项目仅麻阳长寿产业园标准化厂房二期建设项目有运营成本外，其余项目并未产生运营成本。
4、项目效益情况分析
从评价得分情况看，此项评价满分为20分，绩效评价得分19.31分，得分率96.55%，具体分析如下：
土储类项目实施后已通过土地使用权出让的方式获得了收益41937万元。棚户区改造项目改善和提高了拆迁居民生活和居住条件。污水厂项目和公墓项目改善了居住环境，降低了污染。园区建设项目运营带动了社会资本投资。高铁广场项目完善了城市建设。
本次绩效评价抽查的项目，大部分项目刚建成或处于在建阶段，社会效益在短期内很快实现。且 20xx-20xx年地区生产总值、人均地区生产总值、地方公共财政预算收入、城镇居民人均可支配收入、农村居民人均纯收入数据尚不能取得，且各预算主管部门未设置可量化指标值，项目效益定量指标实现情况暂无法计算。
五、绩效评价发现的主要问题
（一）土储类项目
1、债券资金使用率低
截至20xx年11月30日，8个土储项目总申报20xx-20xx年专项债券资金18317万元。8个项目中6个项目已完成，2个项目在建设中。8个项目共使用了1917.27154万元专项债券资金，其余建设资金来源于前期垫付财政资金或其他资金，计划使用专项债券资金进行回补。
2、部分项目无详细开发论证报告
经查阅资料发现，麻阳县水果精加工及8万吨仓储物流中心一期工程建设项目、麻阳县水果精加工及8万吨仓储物流中心二期工程建设项目、麻阳县冷鲜鹅综合加工及仓储系统二期工程项目、麻阳县果蔬综合贸易中心工程建设项目等4个项目只有项目估算，无详细开发论证报告。
无开发论证报告，无法真实体现土储项目建设所需资金。项目前期管理不严谨。
3、两个项目进展缓慢
20xx年第一批次建设用地地块二项目在20xx年项目申报时，计划在年内完成土地收储。但截至20xx年11月，项目仍只完成了前期报批工作，土地征拆兑付未完成；麻阳县果蔬综合贸易中心工程建设项目在20xx年项目申报时，计划2年内完成项目建设，但截至20xx年11月，项目暂未完成土地收储工作。
（二）其他类项目
1、麻阳长寿产业园标准化厂房二期建设项目
项目暂未进行竣工验收
项目于20xx年申报了债券资金，计划在20xx年12月内完成项目建设。但截至20xx年11月，项目虽已完成并部分投入运营，但还未进行竣工验收。
2、麻阳县锦和镇污水处理工程项目
债券资金滞留国库
项目于20xx年申报了债券资金600万元，到目前为止实际使用债券资金300万元，项目已完成，剩余300万元债券资金滞留国库。
3、麻阳高铁西站站前广场项目
（1）项目进度较慢
项目于20xx年申报了债券资金，计划在20xx年12月内完成项目建设。但截至20xx年10月，项目才完成竣工验收。
（2）资金支付进度较慢
项目计划总投资19528万元，其中专项债券资金12400万元，截至20xx年11月，项目已竣工验收，暂只支付了7329.28万元工程款，剩余资金需待竣工结算后支付，资金支付进度较慢。
4、麻阳苗族自治县公墓建设项目
项目进度较慢
项目于20xx年申报了债券资金，计划在2年内完成项目建设并运营。但截至20xx年11月，项目仅实施完成了公益性公墓区建设，经营性公墓区建设正在实施。
（三）共性问题
1、20xx年项目未做融资平衡方案
20xx年专项债券项目未及时做融资平衡方案。
2、部分项目未进行事前绩效
申请专项债券前，项目单位或项目主管部门要展开事前绩效评估，并将评估情况纳入专项债券项目实施方案，经查阅麻阳苗族自治县20xx-20xx年专项债券建设项目前期资料，部分项目未进行事前绩效评估。
3、项目资金使用未建立专账管理
经查阅资料，各项目单位在资金使用时，未进行专账处理，把债券资金和其他费用放在一起，不容易区分和查阅债券资金使用情况，也不易进行成本核算。
六、有关建议措施
（一）强化自身绩效管理理念，按要求完成事前绩效评估
建议主管部门在关注政府债务项目立项和资金投入使用过程的同时，应注重项目绩效目标的实现程度，聚焦政府债务项目的管理质量、实施效果和项目效益。确定项目是否需要申请专项债券资金的可行性与必要性。
（二）加强项目管理
财政部门和各项目单位均需加强项目管理。事前要对项目的立项进行严格审核，确保各项目符合国家省市的专项债发行立项政策要求；事中要对项目的管理制度和执行情况进行动态监控，确保各项目按计划进行，有调整的及时调整并出具合理合法的调整文件。事后要对项目的竣工、资产登记、运营进行审查，确保项目的产出符合计划要求，不出现国有资产闲置或流失及项目无运营的情况。
（三）对债券资金收支进行专账处理
建议项目主管单位重新建立专账对债券资金收支进行专账处理，调整会计分录，建立专门台账，且理清本项目的资金使用明细。
（四）加快项目进度
各项目实施单位要加快项目进度，及时使用债券资金。
（五）调整剩余债券资金使用
建议根据《关于印发通知（财预〔20xx〕110号）》的要求，县财政部门在省财政的指导下对剩余的债券资金进行用途调整，安排新的符合要求的项目。
项目绩效评估报告 篇4
为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔20xx〕10号）、《湖南省财政厅关于印发的通知》（湘财绩〔20xx〕7号）等文件，受西湖管理区财政局委托，湖南骏德会计师事务所（普通合伙）对20xx年度常德市西湖管理区教育局校舍维修改造资金进行了绩效评价，现将评价情况报告如下：
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.项目背景
为满足西湖管理区义务教育发展需要，合理配置教育资源，改善学校办学条件，保障校舍安全，促进全区教育均衡发展。根据《国务院关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知》（国发〔20xx〕43号）、《财政部、教育部关于印发农村义务教育经费保障机制改革中央专项资金支付管理暂行办法的通知》《湖南省人民政府关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知》（湘政发〔20xx〕9号）等文件精神设立本专项。项目主管部门为常德市西湖管理区教育局（以下简称区教育局）。
2.主要内容和实施情况
（1）项目主要内容
本项目安排财政资金100万元，主要用于西湖管理区内8所义务教育阶段公办学校的教学及辅助用房、行政办公用房、生活服务用房等校舍的维修改造，重点用于D级危房维修改造。并按照西湖管理区第一中学3万元以上，西湖管理区中心小学2万元以上，西湖管理区裕民小学、西洲小学、下窖小学、新港小学、鼎港小学、东洲小学1万元以上的改造起点标准分配项目资金。保障8所学校的维修改造需求。
20xx年共对8所学校进行了维修改造或设施设备更新，其中西湖管理区中心小学停车坪实施白改黑项目支出6.52万元；西湖管理区第一中学购买设施设备支出25.22万元；西湖管理区裕民小学采购护眼灯支出17.42万元；西湖管理区鼎港小学食堂吊顶及学校电路改造支出12.93万元；其他4所学校均采购了一体机等设施设备。
（2）项目实施情况
制定计划：区教育局会同财政、建设等有关部门，定期对辖区内农村中小学校舍进行全面彻底的排查、核实，并根据房屋安全鉴定部门出具的《农村中小学校舍安全鉴定报告》，结合整体实际情况，编制年度维修改造计划。
组织实施：区教育局遵循因地制宜、安全、经济、实用的原则，编制项目预算并实施公示。再通过政府采购选取具有相关资质的施工方，按照从勘察、设计到施工的步骤实施，并对工程施工进行全过程、全方位质量监督，确保质量达标。项目实施完成后由区教育局、学校、施工单位等共同验收，并出具竣工决算审计报告、公示项目决算信息。
3.资金投入和使用情况
20xx年项目年初预算100万元，实际到位100万元。上年结转32.28万元。20xx年实际支出99.89万元（详见附件1），年末结转32.39万元。
（二）项目绩效目标
1.总体目标
优化西湖管理区教育布局，合理配置教育资源，改善办学条件，保障校舍安全；促进教育公平、提高教育质量；促进基本公共服务均等化，推进义务教育均衡发展。
2.年度具体目标
（1）产出指标
①数量指标：保障西湖区中小学校数量共8所，校舍维修面积2366平方米，修缮改造任务完成率100%。
②质量指标：工程审核程序到位率100%；维修改造项目及时验收，质量验收合格率100%；房屋损坏修复率100%；施工期间做好安全防护措施，施工安全保障率100%。
③时效指标：维修改造工程开工完工及时率100%。
④成本指标：项目总成本控制额≤100万元。西湖管理区第一中学改造起点标准≥3万元；西湖管理区中心小学改造起点标准≥2万元；其余六所学校改造起点标准≥1万元。
（2）效益指标
通过校舍维修改造项目，保障校舍安全，保证学校安全事故发生率为零；改善广大师生员工的生活设施条件，改善学校的教学、科研条件，房屋修缮类项目持续发挥作用期限≥10年；促进基本公共服务均等化，促进全区义务教育均衡发展，使得受益师生人数≥20xx人。
（3）满意度
社会公众及服务对象满意度达90%以上。
二、绩效评价工作开展情况
我们接到西湖管理区财政局（以下简称区财政局）委托后，成立了绩效评价小组，结合项目实际情况制定了绩效评价方案，于20xx年10月21日至10月26日进行了现场评价。执行的主要工作步骤为：听取项目情况介绍；收集查阅相关资料；审核项目资金收支情况；通过现场询问、微信调查和电话调查等方式，对65位学校师生进行了问卷调查。与区财政局、区教育局沟通交流后，综合分析形成本项目绩效评价报告。根据项目特性，将虚列项目套取财政资金和存在重大违纪违规情况列为项目否决性指标。
三、综合评价情况及评价结论
评价结果：该项目得分83.7分，评价等级为“良”。得分明细如下：
（一）决策总分15分，得分12分，扣3分。扣分明细：
绩效目标：缺少核心指标，如未对维修面积等设置相应的指标；指标内容描述不准确，“提高市民交通出行满意度”，与该项目内容不匹配；指标值设置较低，“项目建成后受益师生达20xx人以上”，实际8所学校学生5713人，扣3分。
（二）过程总分25分，得分20分，扣5分。扣分明细：
1.预算执行率：预算执行率=99.89/132.28=75.51%，扣1分。
2.资金使用合规性：未将项目资金分类记账，扣1分。
3.管理制度健全性：未建立项目管理制度，扣1分。
4.制度执行有效性：制度不健全，支出内容与资金管理办法规定的资金用途不符；附件资料不齐全，部分项目支出附件在各学校账本中，扣2分。
（三）产出总分30分，得分23.7分，扣6.3分。扣分明细：
1.产出数量：据凭证资料显示，鼎港小学电路改造面积120平方米，鼎港小学食堂吊顶维修面积108平方米，中心小学停车坪白改黑面积789平方米，合计仅1017平方米，未达绩效目标2366平方米，扣2.3分。
2.产出质量：多结算税金2.07万元，工程审核程序到位率未达100%，扣2分。
3.产出成本：西湖管理区第一中学20xx年仅购买设备，未进行维修改造，扣2分。
（四）效益总分30分，得分28分，扣2分。扣分明细：
实施效益：部分学校仅购买设备，未进行维修改造，未有效保障校舍安全，扣2分。
详见附件2。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况
1.项目立项依据
项目依据《国务院关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知》（国发〔20xx〕43号）《财政部 教育部关于印发农村义务教育经费保障机制改革中央专项资金支付管理暂行办法的通知》《湖南省人民政府关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知》（湘政发〔20xx〕9号）等文件立项，立项依据充分，立项程序规范。
2.绩效目标
区教育局自行申报的绩效目标设置笼统、未细化分解为具体的工作任务，如年初绩效目标申报表中仅设置“保障学校数量8所”一项数量指标。本次评价的绩效目标由评价小组根据项目实施方案等资料补充完善。
3.资金投入
该项目预算内容与项目内容基本一致，资金投入合理。
（二）项目过程管理情况
1.资金管理情况
（1）资金到位率
20xx年预算安排项目资金100万元，实际到位100万元，资金到位率100%。
（2）预算执行率
20xx年资金到位100万元，上年结转32.28万元，实际可执行资金132.28万元。20xx年实际支出99.89万元，预算执行率为75.51%。
（3）资金使用合规性
资金使用及审批依照项目单位财务管理制定执行，支出均采用国库集中支付。但存在多结算税款等现象，资金使用不合规。
2.项目组织实施情况
（1）管理制度健全性
区教育局建立了《西湖管理区教育局校舍维修改造专项资金管理暂行办法》。但未建立项目管理制度，管理制度不健全。
（2）制度执行有效性
项目实施按照《西湖管理区教育局校舍维修改造专项资金管理暂行办法》执行，但存在部分资金超范围支出的现象，制度执行欠有效。
（三）项目产出情况
1.产出数量
完成对西湖区8所中小学的改造维护，修缮改造任务完成率100%，目标完成。
但20xx年鼎港小学电路改造面积120平方米、鼎港小学食堂吊顶维修面积108平方米、中心小学停车坪白改黑面积789平方米，合计1017平方米。未达2366平方米，目标未完成。
2.产出质量
维修改造项目及时进行验收，质量验收合格率100%；房屋损坏修复率100%；施工期间做好安全防护措施，施工安全保障率100%，目标完成。
项目采购程序规范，但多结算部分税金，工程审核程序到位率未达100%，目标未完成。
3.产出时效
维修改造工程开工完工及时率100%，目标完成。
4.产出成本
20xx年项目共支出99.89万元。西湖管理区中心小学改造支出为6.52万元，其余六所学校改造支出均≥1万元。目标完成。
但西湖管理区第一中学20xx年仅购买设备，未进行维修改造，目标未完成。
（四）项目效益
1.通过校舍维修改造项目，保障了校舍的整体安全，全年学校安全事故发生率为零；改善了广大师生员工的生活设施条件及学校的教学、科研条件，房屋修缮类项目持续发挥作用期限可达10年以上；促进了基本公共服务均等化，促进了全区义务教育均衡发展，西湖8所中小学在校学生5713人均有受益，目标完成。
2.满意度：经统计收回的65份调查问卷，服务对象满意度为92.92%，目标完成。
详见附件3。
五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析
（一）主要经验及做法
1.坚持精准排查。区教育局加强整改力度，全面消除学校内校舍安全隐患，及早发现、及早查处，从根源上消除安全隐患，切实维护好学校师生的生命财产安全。
2.督促项目学校依规办理。区教育局在项目报建、项目招投标等程序上依规办理，对各义务教育校舍维修改造、设备设施购置等项目进行督查，保证建设质量。
（二）存在的问题及原因
1.绩效目标设置不规范
（1）缺少核心指标。如20xx年绩效目标申报表中仅设置一个数量指标“保障学校数量8个”，未对维修面积等设置相应的指标。
（2）指标内容描述不准确。如服务对象满意度的指标内容为“提高市民交通出行满意度”，与该项目内容不匹配，且未填写满意度的具体指标值。
（3）指标值设置较低。如年度绩效目标中设置“项目建成后受益师生达20xx人以上”。但根据单位提供的绩效评价报告显示，西湖8所中小学在校学生已达5713人，远高于受益人数20xx人。
原因分析：未能根据绩效目标申报要求、单位实际情况、下年度具体工作内容等，准确设置绩效指标。
2.制度不健全且执行不到位
（1）制度不健全。区教育局仅建立了资金管理制度，未建立项目管理制度，无法对项目实施进行监管。
（2）制度执行不到位。项目资金管理制度中规定：项目资金主要用于农村义务教育阶段公办中小学的教学及教学辅助用房、行政办公用房、生活服务用房等校舍的维修改造（重点用于D级危房），不得用于偿还债务或挪作他用。但根据支出明细显示，20xx年购置一体机、护眼灯等设施设备支出63.02万元，占全年总支出的63.09%，与资金管理办法规定的资金用途不符。
原因分析：管理意识有待加强；基于西湖中小学校的校舍经过校舍安全工程、教育三年攻坚、农村薄弱学校改造的大力重建与改造，中小学校舍已整体安全达标。区教育局遂将20xx年度的校舍维修资金用于解决设备购置问题等。
3.财务管理不规范
（1）多结算税金2.07万元。如9月支付鼎港小学电路改造款，根据单位工程竣工结算汇总表显示，单位工程建安造价合计11.13万元，其中税前造价10.21万元、销项税额0.92万元。但经统计，发票注明税额合计为0.11万元，多结算税额0.81万元。20xx年度共多结算税金2.07万元。详见附件4。
（2）未将项目资金分类记账。如12月支付智慧用电设备采购金额22.86万元，区教育局将其分为三个借方科目记账，分别为“其他费用-项目费用-其他-智慧用电”科目20万元、“业务活动费用-项目费用-大型修缮-智慧用电”科目1.8万元、“业务活动费用-项目费用-其他资本性支出-智慧用电”科目1.06万元。未设立专账，且未明确区分不同的项目资金。
（3）附件资料不齐全。如11月购置消防器材0.39万元，除资金转入西湖财政局的`转账凭证外，无其他附件；12月解决中心小学停车坪白改黑项目6.52万元，仅附中心小学的报告及预算审定表，无发票等支出明细附件。
原因分析：财务人员报销审核不严谨；同一笔智慧用电计入到多个专项中；未严格按照审批流程执行，所有项目资料在对应学校的账簿中。
4.部分绩效目标未完成。如据凭证资料显示，20xx年鼎港小学电路改造面积120平方米，鼎港小学食堂吊顶维修面积108平方米，中心小学停车坪白改黑面积789平方米，合计仅1017平方米，未完成年初绩效目标设定的2366平方米。
原因分析：项目推进不力，监管不到位，未及时督促相关责任人在规定时间内完成年初绩效目标。
六、有关建议
（一）合理规范设置绩效目标
一是及时根据年初预算合理设置绩效目标，将工作任务细化分解为多项具体的目标，全面反映项目主要实施内容、质量标准等，避免缺少对重要工作任务的规范与监督；二是财务人员及项目负责人员应加强绩效目标申报要求的学习，提高绩效管理意识；三是应根据单位实际情况等合理设置各项指标值。
（二）建立健全相关制度，提高制度执行力
1.建立项目管理制度，完善项目管理要求与流程，及时对项目实施进行监管。
2.查明资金超范围支出是否有经过申请批复。因西湖区中小学校的校舍已整体安全达标，后续应减少该项目的预算金额，提高其他项目资金比例，支持校内设施设备的添置与更新，促进学校软实力的发展。或定期申请该项目，定期检查与维修，保持较高的安全系数，减少安全事故发生。
（三）规范财务管理
1.退回多结算税款2.07万元。后续加强财务审核流程的监督管理，经办人、证明人、审核人与审批人应各负其责，切实履行各自岗位责任。对错报多报的单据及时退回，把关严谨，将单位制定的财务管理制度落到实处。
2.后续明确区分各项目资金，准确区分，分类记账，便于管理与统计。
3.补齐相关附件资料。后续应复印重要部分附件在区教育局的账务资料中，便于查阅。
（四）提高产出效益
详细设置年初绩效目标，后续根据年初绩效目标设立具体的工作计划与任务。及时确认维修改造等各项工程进度，了解工程实施情况，督促工程质量，并在学校做好问卷调查，了解师生们的真实需求，做到发挥资金效益最大化。
项目绩效评估报告 篇5
为落实好农机购置补贴政策，切实提高农机购置补贴工作绩效，根据《内蒙古自治区农机购置补贴、深松整地试点补助、农机化专项资金项目绩效考评办法》的通知精神要求，结合海拉尔区农机购置补贴项目绩效管理情况，现将自评工作报告如下：
制度建设
1、政策细化：海拉尔区财政局、农牧局联合建立并印发了《海拉尔区20xx-2023年度农机购置补贴实施方案》。联合多部门出台了《海拉尔区农机购置补贴工作责任追究制度》
2、内控制度：严格按照补贴范围、补贴分类分档及补贴额实际执行、补贴对象确认、重大事项集体研究、补贴申领所有程序均建立内部控制管理制度。对各岗位工作职责进行公开，对补贴资金使用情况及受益对象的确定进行公开公示。
重点工作
1、关键环节工作规范化：在补贴资金分配、重点推广机具种类确定方面，我们根据海区的资金情况，按照上级要求，结合农民提出的'申请，大型青饲料收获机械、马铃薯种植及收获机械、牧草收获机械、喷灌机械、动力机械等机具给与补贴；补贴工作自年初开始，由农牧业局、财政局、纪委监察局参与，共同开展工作。对申请补助的购机户，按照全区统一规定的补贴申领材料，材料齐全的直接打印补贴确认通知单，一次即可办理完成购机补贴所有程序。
信息公开
在呼伦贝尔市农机产品质量监督信息网上开通补贴专栏，及时上传公开相关信息，并向上级部门提交了地址链接，向呼伦贝尔市及自治区农机化信息网站发布信息。全年补贴结束后，把补贴资金使用情况及受益户信息公开至村屯。
系统应用
补贴的全部程序均按照规定使用全国农机购置补贴管理软件系统，录入信息准确无误，根据要求导出保存购机户个人信息。
投诉处理
在这方面，只要是农民有投诉问题，我们就及时调查，与经销商沟通解决问题，同时建立投诉记录档案，及时上报工作动态。
问题整改
上年度延伸绩效管理和当年部级、自治区农机购置补贴督导发现的问题实行清单管理并整改到位。
廉政风险防控
为了更好地加强廉政风险防控工作，制定了《海拉尔区推进农机购置补贴政策廉政风险防控机制建设实施方案》。农牧业局纪检部门及农机管理中心多次组织职工学习关于农机购置补贴反腐倡廉警示教育，利用观看警示教育影片等方式加强廉政风险防控机制。购机补贴工作人员认真核实购机户提交申请补贴的材料，对符合要求的购机户申请的同时即办理补贴手续，并做到不参与、不插手、不变相为企业销售出谋划策。
宏观引导
手机APP申领补贴海拉尔区已开展，但使用很少。农牧民的补贴申请，对提交申请补贴材料齐全的用户，均可申请的同时一次直接办理补贴确认，满足购机户的补贴需求。
工作经费
海拉尔区未安排20xx年农机购置补贴工作经费。
操作模式
海拉尔区全面实行补贴政策按照“自主购机、定额补贴、先购后补、旗市区级结算、直补到卡（户）”方式实施；不存在游离于政策外及软件系统外实施。
资金管理
截止12月24日，全年补贴资金78.39万元全部分配给购机户。购机户信息已上报财政部门准备拨付补贴资金到购机户的“一卡通”账户。